Declaración UBO: Todo lo que Necesitas Saber sobre los Beneficiarios Finales

Beneficiarios Finales y la Declaración UBO

Un beneficiario final, también conocido como UBO (Ultimate Beneficial Owner), es la persona natural que posee o controla una participación significativa en una entidad o estructura jurídica. La declaración UBO es un documento requerido por las regulaciones financieras para identificar a estas personas, asegurando la transparencia en las estructuras de propiedad de las empresas y ayudando a combatir el fraude, el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.

En Chile, la Unidad de Análisis Financiero (UAF) establece las normas para esta declaración, exigiendo a las instituciones financieras que identifiquen y reporten a sus UBOs para cumplir con las normativas regulatorias. Esta información permite comprender quién controla efectivamente una empresa y asegurar operaciones transparentes.

Cómo Identificar a los Beneficiarios Finales

Identificar a los beneficiarios finales puede ser un proceso complejo, ya que involucra un análisis detallado de la estructura de propiedad de la entidad. Aquí hay algunas pautas para identificar a los UBOs de manera efectiva:

1. Revisión de la Participación en el Capital: Las personas naturales que poseen directa o indirectamente el 10% o más de las acciones o derechos de voto de una empresa suelen ser consideradas beneficiarios finales.
2. Análisis del Control Efectivo: Es fundamental incluir a personas que, a pesar de poseer menos del 10% de participación, ejercen una influencia significativa en las decisiones estratégicas o financieras.
3. Desglosar Estructuras Complejas: En empresas con estructuras complejas, se debe examinar cada nivel de propiedad para identificar a los beneficiarios finales.
4. Consulta de Fuentes Fiables: Los registros públicos y bases de datos confiables son útiles para obtener información adicional sobre la propiedad de la empresa.
5. Precisión en la Declaración: Es crucial recopilar la información necesaria para llenar el formulario de la UAF con precisión, proporcionando detalles exactos sobre los beneficiarios finales.

Importancia de Cumplir con la Declaración UBO

Comprender la importancia y las implicaciones de la declaración UBO es crucial para las empresas financieras y otras compañías obligadas. Descubre cómo esta regulación mejora la transparencia, previene el fraude y garantiza el cumplimiento con la normativa de la UAF.

1. Cumplimiento con Regulaciones Financieras: Las empresas financieras están obligadas a cumplir con la normativa de la UAF en cuanto a la declaración UBO. Esto garantiza que estén alineadas con las leyes específicas del sector financiero, evitando sanciones que podrían afectar su licencia de operación.
2. Transparencia en las Relaciones Comerciales: En el sector financiero, la transparencia es crucial. Identificar a los beneficiarios finales permite a las empresas financieras conocer a sus clientes, lo cual es esencial para establecer relaciones comerciales confiables y evitar riesgos reputacionales.
3. Detección de Actividades Ilícitas: Las instituciones financieras están en la primera línea de defensa contra el lavado de dinero y otras actividades ilícitas. La declaración UBO ayuda a identificar a las personas detrás de las transacciones financieras, permitiendo detectar patrones sospechosos y prevenir actividades delictivas.
4. Gestión de Riesgos y Auditoría: Para las empresas financieras, una gestión de riesgos eficaz es vital. La declaración UBO permite comprender mejor las estructuras de propiedad, facilitando las auditorías internas y la evaluación de riesgos relacionados con el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.
5. Confianza y Cumplimiento Ético: Cumplir con la declaración UBO en el sector financiero es fundamental para demostrar el compromiso con la ética empresarial y las mejores prácticas. Esto genera confianza entre los reguladores, inversores y clientes, garantizando que la empresa opera de manera transparente y responsable.

Cómo Rellenar la Declaración UBO: Guía Paso a Paso

1. Antecedentes de la Persona Jurídica Declarante:

• RUT/Número de identificación: Ingresa el RUT o el número de identificación de la persona jurídica.
• Razón social: Escribe la razón social de la entidad.
• Domicilio y Ciudad: Proporciona el domicilio completo y la ciudad.
• Lugar de constitución: Indica dónde se constituyó la entidad.
• Nombre del representante legal: Completa con el nombre del representante legal actual.
• Identifique a la alta gerencia: Lista los datos (RUT, cargo, nombre) de los miembros de la alta gerencia.

2. Identificación de los Beneficiarios Finales:

• Definición de Beneficiarios Finales: Revisa quiénes cumplen con el criterio de poseer, directa o indirectamente, una participación igual o mayor al 10% del capital o de los derechos a voto, o aquellos que ejercen control efectivo con menos del 10%.
• Detalles de los Beneficiarios Finales: Para cada beneficiario final identificado:
  Nombre Completo, RUT/ID, Domicilio, Ciudad, País: Asegúrate de proporcionar todos estos datos.Participación en la entidad: Indica el porcentaje de participación directa o indirecta.
• Control Efectivo: Identifica a las personas que ejercen el control efectivo, aunque su participación sea inferior al 10%.

3. Actualización de Datos Sin Cambios:

• Si no ha habido cambios en los beneficiarios finales desde la última declaración, marca esta opción y proporciona el número de la última declaración jurada y su fecha.

4. Antecedentes de la Persona que Realiza la Presente Declaración:

• CNI/ID, Nombre Completo, Domicilio, Ciudad, País: Completa estos campos para la persona que está llenando el formulario.
• Firma del Declarante: Asegúrate de que el formulario esté firmado por la persona competente.

5. Revisión y Verificación:

• Antes de presentar el formulario, revisa todos los datos para garantizar su precisión y veracidad. Verifica que todos los campos estén completos y que la información refleje el estado actual de la entidad.

Preguntas Frecuentes (FAQs)

¿El control efectivo debe tener participación, o puede ser alguien sin participación que ejerza control efectivo?

El control efectivo generalmente implica alguna forma de participación, ya sea directa o indirecta, que pueda ser menor al 10%. Además, el control efectivo puede establecerse mediante derechos contractuales u otras formas de poder decisivo sobre la empresa. Estos pueden incluir:

• Derechos de veto: La capacidad para bloquear o aprobar decisiones clave a través de acuerdos contractuales, lo que puede influir significativamente en la dirección de la empresa.
• Derechos sobre los activos: Contratos que otorgan a una persona el uso o beneficios de activos significativos de la empresa, lo cual puede conferir una influencia sustancial sobre las operaciones empresariales.
• Capacidad para designar o remover directivos: Contratos que otorgan el poder para nombrar o destituir a miembros clave del directorio o de la alta gerencia, lo que afecta directamente la gestión y la estrategia corporativa.

Estos aspectos, aunque no implican una propiedad accionaria directa, son ejemplos de cómo una persona puede ejercer un control efectivo sobre una entidad, influyendo en su gestión y políticas sin necesariamente poseer una gran parte del capital.

¿Alguien puede ser beneficiario final (más del 10% de participación) y ser parte del grupo de control efectivo?

Las personas que poseen más del 10% automáticamente se clasifican como beneficiarios finales y no se les clasifica adicionalmente bajo control efectivo. El control efectivo se aplica específicamente a aquellos con menos del 10% pero que ejercen una influencia decisiva en la empresa.

¿Debe sumar 100% de la sociedad la declaración?

No es necesario que la suma de las participaciones en la declaración UBO sume exactamente el 100%, especialmente en casos donde el control está muy diluido o es complejo, como en conglomerados o empresas con múltiples capas de propiedad. La declaración debe reflejar con precisión la estructura de control y propiedad.

¿Qué pasa si mi empresa es internacional, fuera de Chile?

Empresas internacionales que operan en Chile o tienen vínculos financieros significativos con el país deben cumplir con la declaración UBO conforme a las regulaciones de la UAF. Esto asegura la transparencia y el cumplimiento regulatorio dentro de Chile.

¿Qué significa poseer indirectamente capital? ¿Y directamente?

Poseer capital "directamente" implica tener acciones o participaciones en una empresa a nombre propio. Poseer "indirectamente" significa tener control o propiedad a través de otras entidades o estructuras, como sociedades holding, fideicomisos u otros vehículos que mantienen las acciones en nombre del beneficiario final.